Способы cнятие с расчетного счета ООО

Способы cнятие с расчетного счета ОООВ соответствии с законами РФ Общество с ограниченной ответственностью (далее Общество) должно производить расчеты в безналичной форме по всем суммам, которые превышают 100 тысяч рублей. Но с позиции контролирующих органов лучше всего, когда абсолютно все расчеты на любую сумму будут производиться с использованием безналичных перечислений. Очень часто на практике возникают ситуации, когда необходимо произвести снятие с расчетного счета ООО определенной суммы наличных средств для оплаты различных расходов. И вот с этого момента и начинают возникать некоторые сложности. Во-первых, для снятия денег необходимо будет отчитаться перед банком, на какие именно цели будут расходоваться полученные средства. При этом не играет роли, кто именно будет снимать деньги: владелец (единственный учредитель), директор или любой другой сотрудник. Во-вторых, снятие средств всегда возможно только на определенные виды нужд, что обязательно должно быть указано в соответствующих документах.

Причины снятия средств

Существует достаточно много причин, по которым могут понадобиться именно наличные средства и в довольно большой сумме. Например, это может быть закупка товаров/сырья, оплата контрагентам, у которых нет счетов для совершения безналичных расчетов (чаще всего такими контрагентами являются индивидуальные предприниматели), транспортные, командировочные расходы и др. Могут возникать и такие ситуации, когда деньги понадобились соучредителю для его личных нужд. Все эти причины являются достаточно весомым аргументом для того чтобы совершить снятие наличных с расчетного счета ООО.

Как снять средства по закону?

Первым условием законного снятия средств является наличие соответствия между планируемыми расходами и реальной деятельностью Общества.

Законодательством предусмотрено несколько статей расходов, куда могут быть потрачены средства со счета:

  • Выплата дивидендов.

Поскольку учредители открыли предприятие для получения прибыли, то они имеют полное право эту прибыль получить. В счет дивидендов может быть выплачена чистая прибыль предприятия (полностью или частично) со счета Общества с единственным условием, что такое решение будет принято на ежеквартальном собрании учредителей. Предварительно обязательно необходимо начислить и уплатить со счета налог в размере 9 процентов. Дивиденды не могут выплачиваться чаще, чем один раз в квартал.

  • Заработная плата.

Есть два варианта выплаты зарплаты сотрудникам: через кассу или на пластиковые карточки. Чтобы снять деньги для выплаты зарплаты, необходимо предварительно уплатить налог на доходы сотрудников в размере 13 процентов. Эта статья расходов не имеет ограничений по сумме или периодичности выплат, что особенно это удобно в тех случаях, когда директор и владелец компании – одно единственное лицо.

Важно. Обязательно должна быть оформлена соответствующая документация по начислению сумм заработной платы: приказ о принятии на работу или трудовой договор, табель рабочего времени, зарплатная ведомость.

  • Хозяйственные расходы.

Это самая обширная по содержанию статья расходов. Она может предусматривать покупку самых разнообразных товаров в пределах 100 тысяч рублей, начиная от канцтоваров и заканчивая недорогим оборудованием. Также под статью подходят такие расходы, как аренда транспортных средств, оплата услуг физических лиц, которые не являются индивидуальными предпринимателями, например, выполнение ремонтных работ. Оплата НДФЛ в этом случае возлагается на ООО.

При выдаче средств на хозяйственные расходы юридическому лицу дополнительно необходимо будет оплатить комиссию банка в размере 0,1-0,5 % от суммы получения. Расходы обязательно должны быть подтверждены накладными, актами выполненных работ, чеками.

  • Командировочные расходы.

Наличные для командировки могут быть выданы подотчет только сотрудникам предприятия. По окончанию поездки такие работники обязательно должны отчитаться за потраченные средства с помощью авансового отчета и вернуть остаток средств (если он будет) в кассу.

  • Предоставление/возврат займа физическому лицу.

Юридическое лицо имеет полное право снять свободные средства со своего счета, чтобы предоставить их в качестве займа физическому или даже другому юридическому лицу. Но здесь есть один нюанс. Если средства даются в займ физическому лицу, тогда ограничений нет, а вот в случае выдачи средств юридическому лицу рекомендуется использовать безналичную форму проведения операции (тогда это вызовет намного меньше вопросов со стороны контролирующих органов при проверке).

Выдавать займ можно на любой периодвремени, при этом в роли заемщика может выступать: сотрудник, соучредитель или сторонняя особа. Получить деньги также можно для погашения долга по займу перед другими предприятиями.

Важно. Заем может быть как с процентами, так и без их начисления, но налоги придется платить в обоих случаях. Связано это обстоятельство с тем, что не насчитанные проценты также относятся к доходам и должны быть обложены НДФЛ. Налог на доход составляет 35 процентов от суммы, которая составляет разницу между суммой процентов по договору займа и величиной, составляющей 2/3 от нормы рефинансирования. К тому же займ, каким бы он ни был, все равно придется возвращать.

При всех вышеперечисленных способах снятие денег с расчетного счета ООО осуществляется легально, но кроме этого есть еще и не совсем законные схемы, которые все-таки лучше воздержаться использовать, поскольку при проверке это чревато уплатой серьезных штрафных санкций.

Документальное оформление

Снятие с расчетного счета ООО денежных средств осуществляется с помощью чека. С этой целью необходимо оформить в банке чековую книжку, для чего в банк должна быть предоставлена карточка с образцами подписей директора и главного бухгалтера (или самого директора, если должности главного бухгалтера на предприятии нет). Оформление чековой книжки в разных финансовых учреждениях может потребовать разное количество времени (двух дней до двух недель), при этом юридическому лицу придется заплатить банку комиссию за указанную услугу.

Получать средства по чеку может любой сотрудник предприятия (некоторые банки могут требовать с получателя специальную доверенность, но по закону этот документ не является обязательным). Правила оформления чека необходимо уточнить в том финансовом учреждении, где будет производиться выдача, это поможет избежать ошибок при заполнении документации и значительно ускорит весь процесс оформления.

Если нужна большая сумма денег, её необходимо заранее заказать в банке для получения. В этом случае комиссия банка за получение денег может быть ниже, но и деньги гарантированно будут в кассе в положенное время. Доверенное лицо, которое будет получать денежные средства обязательно должно иметь при себе паспорт.

Полученные в банке деньги, должны быть оприходованы в кассе предприятия с помощью приходного ордера, и в самое ближайшее время выданы тому, для кого они были предназначены на основании соответствующих документов:

  • для выплаты зарплаты или дивидендов – на основании платежной ведомости;
  • для подотчетных средств на командировочные расходы, хозяйственные нужды, выдачу/погашение займа – на основании расходного кассового ордера.

После получения подтверждающих документов о расходе средств, все расходы должны быть занесены в соответствующие реестры учета. Остаток средств возвращается на счет в банке.

Деньги со счета можно также обналичить путем их перевода на карточку директора или любого другого сотрудника, после чего их можно будет снять через банкомат, но такой вариант с точки зрения бухгалтерских операций относится к способам безналичного расчета.

Более подробно о способах снятия наличных вы можете увидеть на видео

21.12.2015 598
Поделиться статьей с друзьями

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *